Instrucciones para rellenar el modelo 130 de IRPF

Instrucciones para rellenar el modelo 130 de IRPF

Si trabajas como autónomo en España, sabrás que cada tres meses debes presentar en la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) el modelo 130 de autoliquidación del pago fraccionado del IRPF.

A continuación te damos unas sencillas instrucciones para rellenar dicho modelo.

¿Qué es el modelo 130?

El modelo 130 es el modelo de autoliquidación del pago fraccionado del IRPF.

El IRPF (Impuesto de la Renta de las Personas Físicas) es un impuesto personal y progresivo que pagan todas las personas físicas residentes en España.

¿Quién debe presentar el modelo 130?

Deben presentar el modelo 130 todas las personas físicas que realicen alguna actividad económica y declaran el IRPF mediante estimación directa.

Solo quedan exentos de presentar este modelo los autónomos profesionalesque apliquen retención en al menos el 70% de sus facturas.

Cuando te diste de alta como autónomo tuviste que presentar el modelo 036/037 en Hacienda. En dicho modelo podrás ver:

  • si estás usando estimación directa u objetiva (módulos) para declarar el IRPF, y
  • si estás dado de alta en una actividad profesional o empresarial.

¿Cuándo hay que presentar el modelo 130?

El modelo 130 debe presentarse trimestralmente, en las siguientes fechas:

  • Primer trimestre: del 1 al 20 de abril, ambos inclusive.
  • Segundo trimestre: del 1 al 20 de julio, ambos inclusive.
  • Tercer trimestre: del 1 al 20 de octubre, ambos inclusive.
  • Cuarto trimestre: del 1 al 30 de enero, ambos inclusive.

Si el último día cae en sábado, domingo o festivo, el plazo se alarga hasta el siguiente día hábil.

¿Cómo se rellena el modelo 130?

Lo primero que debes hacer es preparar la información que vas a poner en tu declaración.

Recopila todas las facturas y gastos deducibles que hayas tenido durante todo el año, desde el 1 de enero hasta el último día del trimestre que estés declarando. Es decir, si estamos haciendo la declaración del segundo trimestre (2T), necesitarás todas las facturas y gastos desde el 1 de enero al 30 de junio.

Si eres usuario de Quaderno, podrás extraer toda esa información con un solo clic.

Como ejemplo, vamos a suponer que estamos en el segundo trimestre (2T) y durante el año hemos facturado 15.000€, y hemos realizado compras por un importe de 750€.

Para que puedas seguir este pequeño tutorial, te aconsejamos descargar el modelo 130 en formato PDF o consultar la página oficial del modelo 130 en la AEAT.

Veamos ahora como cumplimentar los distintos apartados del modelo 130.

Declarante

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Lo primero es rellenar estos dos apartados con tu nombre completo, NIF y el ejercicio (año) y periodo (1T, 2T, 3T o 4T) que estás declarando.

Apartado I de la liquidación

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El apartado I de la liquidación lo deben rellenar todos los autónomos que no ejerzan una actividad agrícola, ganadera, forestal o pesquera. Es decir, casi todos los autónomos, como tú y yo.

Recuerda: los datos que pones en este apartado son los datos acumulados desde el 1 de enero hasta el último día del trimestre que estás declarando.

En la casilla 01 introduces todos los ingresos que has tenido durante ese periodo.

Haz lo mismo con tus gastos en la casilla 02.

Y en la casilla 03 solo tienes que poner la diferencia entre los ingresos y los gastos.

En la casilla 04 debes introducir el 20% del importe que aparece en la casilla 03, si dicho importe es positivo. En caso de que fuera negativo, solo tienes que poner el número cero.

Ahora llegan curvas. Tienes que recuperar las declaraciones que has presentado en los trimestres anteriores del mismo ejercicio (no vale las del año pasado). Localiza el contenido de las casillas 07 y 16 de todas esas declaraciones. Y a continuación, suma los importes de todas las casillas 07 y réstale la suma de los importes que aparecen en todas las casillas 16. Pon el resultado final en la casilla 05.

En la casilla 06 tienes que introducir la suma de todas las retenciones que has aplicado en tu factura desde comienzo del año.

Y por último, en la casilla 07 solo tienes que hacer la resta 04 – 05 – 06. Si la cantidad es negativa, no olvides poner el signo menos (-).

Con los datos de nuestro ejemplo, tendríamos la siguiente información:

  • Casilla 01: 15000,00
  • Casilla 02: 750,00
  • Casilla 03: 14250,00
  • Casilla 04: 2850,00
  • Casilla 07: 2850,00

Insisto: los datos que pones en este apartado son los datos acumulados desde el 1 de enero hasta el último día del trimestre que estás declarando.

Apartado III de la liquidación

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En este apartado calcularemos el resultado final de la liquidación.

En la casilla 12 pon la suma de las casillas 07 y 11. Si la suma es negativa, entonces pon directamente el número cero.

Y ahora llega la famosa casilla 13. Si durante el ejercicio anterior has tenido un rendimiento neto igual o inferior 12.000 €, puedes aplicarte una deducción acorde a la siguiente tabla:

Rendimiento neto Deducción
Igual o inferior a 9.000 € 100 €
Entre 9.000,01 y 10.000 € 75 €
Entre 10.000,01 y 11.000 € 50 €
Entre 11.000,01 y 12.000 € 25 €

 

Para conocer el rendimento neto del ejercicio anterior, consulta la casilla 3 de la última declaración del ejercicio.

La casilla 14 contiene la resta de las casillas 12 y 13. Así de simple.

Si el importe que hay en la casilla 14 es positivo, puedes introducir en la casilla 15 el importe de los resultados negativos que aparezcan en la casilla 19 de cualquiera de los modelos 130 presentados el mismo año, siempre y cuando no lo hayas deducido anteriormente en otra declaración.

Importante: en la casilla 15 nunca puede aparecer un importe superior a la cantidad positiva que aparece en la casilla 14.

En la casilla 17 tienes que introducir la resta de las casillas 14 y 15. Si la cantidad es negativa, no olvides poner el signo menos (-).

La casilla 18 solo la debes usar si estás presentando una declaración complementaria por el mismo concepto, ejercicio y periodo.

Por último, en la casilla 19 solo tienes que poner la resta de las casillas 17 y 18. Y este es el resultado de tu declaración.

Según nuestro ejemplo:

  • casilla 12: 2850,00
  • casilla 13: 0
  • casilla 14: 2850,00
  • casilla 17: 2850,00
  • casilla 19: 2850,00

Es decir, la declaración es positiva y tenemos que pagar 2850 €.

El contenido de la casilla 19 puede ser:

  • Positivo: por lo que debes cumplimentar el apartado “Ingreso” con el número de cuenta bancaria donde quieres hacer el pago. Negativo: y entonces tendrás que rellenar el apartado “A deducir” si estás en los periodos 1T, 2T o 3T, o el apartado “Negativa” si estás en el periodo 4T.

Recuerda que pase lo que pase durante el trimestre, tengas o no tengas actividad, hagas una factura o doscientas, haya o no haya gastos deducibles,siempre tienes que presentar el modelo 130.

Esperamos haberte servido de ayuda y no olvides que si tienes cualquier duda sobre el modelo, lo mejor es acudir a un profesional cualificado o preguntar en la AEAT.

Ayuda: Modelo 130 de la AEAT

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